Comme beaucoup de contribuables français, vous cherchez sans doute un moyen pour payer moins d’impôts. Sachez qu’il existe, en France, de nombreux dispositifs de défiscalisation accessibles sous conditions et selon les revenus de chacun. Tout dépend essentiellement de votre apport et de la durée dans laquelle vous êtes prêt à vous engager pour bénéficier d’un abattement fiscal, voire d’une exonération d’impôt.
Vous devrez aussi évaluer votre capacité à prendre des risques. En effet, cela pourra jouer un rôle décisif dans votre capacité à investir dans l’immobilier, une valeur sûre pour défiscaliser, ou dans des placements boursiers, plus rentables, mais aussi plus risqués. Voici une liste non exhaustive des principaux outils de défiscalisation les plus utilisés et courants en France, pour vous aider à faire votre choix.
Défiscaliser grâce à l’immobilier : tous les avantages d’investir dans la pierre
Vous trouverez de nombreux dispositifs réglementés ouvrant droit à une réduction d’impôts, afin d’encourager les particuliers français à investir dans le parc immobilier français. Les raisons pour le gouvernement de soutenir cet effort financier sont multiples.
Chaque dispositif s’inscrit dans un contexte social particulier et s’adresse à des contribuables aux revenus très différents. Ils visent également un public précis, selon leurs besoins en matière de logement locatif. Grâce à ces dispositifs, vous pouvez réduire l’impôt sur vos revenus fonciers. On notera principalement :
- la volonté d’entretenir les bâtiments historiques français ;
- le besoin d’améliorer l’empreinte énergétique des logements nouveaux ou anciens ;
- la nécessité de développer l’offre locative pour assurer un logement décent à tous.
Investir dans le locatif, une méthode abordable pour défiscaliser en toute sécurité
On relèvera principalement 4 dispositifs de défiscalisation immobilière. Les plus populaires et accessibles sont sans doute la loi Pinel et l’amendement Denormandie. Ces dispositifs sont voués à être remplacés prochainement, fin 2022 pour la loi Pinel (le dispositif est cependant prolongé pour jusqu’en 2024) et fin 2023 pour l’amendement Denormandie. Ils concernent respectivement l’investissement dans un projet locatif neuf et dans la rénovation d’un logement ancien à visée locative.
Vous devez vous renseigner sur les villes éligibles à ces programmes. Si le projet immobilier se situe dans une zone concernée, il vous faudra alors vous engager sur une certaine durée, de 6 à 12 années normalement. Suivant cette durée et un certain plafond annuel d’investissement, vous bénéficierez de 12 % à 21 % de réduction d’impôt selon le montant de votre investissement global dans la construction ou la rénovation du logement. Il est important de noter que les conditions pour s’inscrire dans ces dispositifs sont de plus en plus strictes.
Quels revenus pour les lois Pinel et Denormandie ?
Grâce à la loi Pinel, vous avez accès à des facilités pour construire un patrimoine immobilier, sans forcément présenter des revenus élevés ou être imposable à l’ISF. C’est votre capacité d’emprunt qui sera déterminante. On estime que si votre impôt annuel est inférieur à 6000 euros, vous êtes dans la tranche d’imposition idéale pour profiter pleinement des avantages fiscaux accessibles grâce à ces dispositifs.
Les conditions pour s’inscrire dans ces dispositifs sont strictes, notamment l’obligation de proposer le logement neuf ou ancien à la location à titre de résidence principale pour le locataire, mais aussi celle de respecter un plafonnement des loyers, charges comprises.
Dispositifs de défiscalisation Malraux et LMNP
Ces deux outils concernent deux types de biens immobiliers et des profils de propriétaires très différents. En effet, la loi Malraux s’adresse aux investisseurs possédant un bien immobilier dans un secteur classé des centres-villes anciens et historiques.
Elle vise à encourager la rénovation et la restauration des quartiers dégradés. Cependant, elle implique l’obligation pour le propriétaire d’engager des frais importants et de respecter le suivi d’un ABF (Architecte des Bâtiments de France). De plus, le propriétaire s’engage à financer la restauration de l’ensemble du bâtiment. Pour ces raisons, elle s’adresse principalement aux propriétaires disposant de revenus élevés et qui sont soumis à un fort taux d’imposition.
Le dispositif LMNP (Location meublée non professionnelle) s’adresse à des propriétaires aux revenus imposables plus limités. Ceux-ci s’engagent à investir dans un logement meublé destiné à la location. En contrepartie, ils bénéficient d’avantages fiscaux sur les gains locatifs.
La location meublée non professionnelle encourage l’investissement dans des logements destinés à des locataires aux revenus plus modestes et appartenant à des catégories sociales plus précaires, comme les personnes âgées ou les étudiants. En effet, le logement meublé peut être situé dans une résidence étudiante ou pour seniors, par exemple. Là encore, les loyers sont soumis à un plafond strict.
Défiscaliser en investissant dans sa résidence principale
En tant que propriétaire, vous avez droit à un abattement fiscal lorsque vous réalisez des travaux de rénovation énergétique dans votre domicile pour en réduire l’empreinte carbone. Vous pouvez choisir de changer votre système de chauffage ou de faire poser une nouvelle isolation thermique, auprès d’un artisan RGE. La liste des travaux éligibles à une réduction d’impôt est longue.
Autrefois éligibles à un crédit d’impôt, ils sont à présent un outil pour accéder à une prime de l’État afin de faciliter les achats de matériels et de services de professionnels pour assurer une rénovation énergétique de qualité. Les critères principaux pour évaluer la remise fiscale à laquelle vous avez droit sont l’âge de votre logement, ainsi que votre assiette fiscale.
Fonds de placement, assurance-vie, Livret A : pour des avantages fiscaux abordables
Assurance-vie et Livret A, les placements préférés des Français pour défiscaliser
Ce sont, en effet, les méthodes les plus populaires auprès des contribuables pour bénéficier de réductions fiscales. On estime que près de 80 % des Français possèdent un Livret A. L’assurance-vie, quant à elle, a convaincu environ 18 % de Français qui ont fait le choix d’en détenir une, et ce, sans compter le nombre de bénéficiaires ! Pourquoi une telle popularité ?
C’est la simplicité qui attire la plupart du temps vers le Livret A. En effet, il s’agit d’un compte sans frais d’ouverture ni de gestion et sur lequel vous pouvez librement effectuer des versements ou des retraits. Vous n’avez pas l’obligation de vous engager sur une période définie et pouvez le clôturer lorsque vous le souhaitez. L’avantage du Livret A est que les intérêts qu’il génère sont exonérés d’impôt sur le revenu.
De plus, ils ne sont pas non plus soumis aux prélèvements sociaux. Enfin, le Livret A est garanti par l’État. Il convient parfaitement aux investisseurs qui souhaitent éviter les placements à risques.
L’assurance-vie est un placement sûr et plus rentable que le Livret A, selon le contrat auquel vous souscrivez. Vous bénéficiez d’une exonération d’impôt sur les intérêts acquis, laquelle devient de plus en plus intéressante au fur et à mesure des années. Sachez que pour profiter pleinement des avantages fiscaux de l’assurance-vie, il faut éviter d’effectuer des retraits pendant au moins les 8 premières années.
